Выставление счета на неориходованный товар

счет-это не шутки.я слышал что если выставляется счет то с суммы счета оплачивают ндс авансом. если счет не оплатят то ндс к возмещению потом.

 

вроде как налог на прибыль требуют уплатить авансом только в 1 и 4 квартале, а 2 и 3 по факту.. не??? мой бухгалтер вроде так делает...

 

не когда подумал, а когда аванс за него получил

 

Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей

1. Налог определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, определяемой в соответствии со статьей 274 настоящего Кодекса.

2. Если иное не установлено пунктами 4 и 5 настоящей статьи, сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.

По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке, установленном настоящей статьей.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

Налогоплательщики имеют право перейти на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению. В этом случае исчисление сумм авансовых платежей производится налогоплательщиками исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца.

При этом сумма авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей. Налогоплательщик вправе перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей. При этом система уплаты авансовых платежей не может изменяться налогоплательщиком в течение налогового периода.

http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_4.html#p6405

 

что сразу увольнять. может прибыли во 2 и 3 нет.

 

прибыль, есть..
можно простыми словами объяснить как надо платить... из кодекса нихрена не понял

 

если вы прибыль не считаете ежемесячно по факту, то:

авансы за 1 квартал = авансовому платежу за 4 квартал предыдущего года
авансы за 2 квартал = авансовому платежу за 1 квартал
авансы за 3 квартал = разница между авансовым платежом, который посчитан за 1 полугодие и за 1 квартал
авансы за 4 квартал = разница между авансовым платежом, исчисленным за 9 месяцев и 1 полугодием
все это платится помесячно в размере 1/3 квартального платежа

ок, пусть будет не прибыли, а авансовых платежей по прибыли.

 

спасибо. все понятно.. значит наша налоговая тоже этого не знает раз не требует с нас авансов во 2 и 3 квартале....

 

знает налоговая или нет (что маловероятно, конечно), а пени посчитать за неуплату авансов может.

на самом деле вариантов может быть гораздо больше, например ваш бухгалтер кредитует безмозмездно государство в первом квартале
просто переплачивая налог, на всякий случай - и такое часто бывает.
да много чего может быть.