Налогообложение при работе с французской компанией

Думаю, если б не было, все так бы и выводили деньги за 6%

 

если я правильно помню.
в соглашении (конвенции).
все такие доходы облагаются налогом в государстве получателя дохода, то есть во Франции.
если не ведет деятельность в РФ.

 

как бы технически - не сложно
получаете от контрагента документы, подтверждающие резиденство другой страны, и платите
налог на прибыль (доход) он будет платить у себя

"В соответствии с нормами пункта 1 статьи 312 Кодекса при применении положений международных договоров Российской Федерации иностранная организация, имеющая фактическое право на получение дохода, должна предоставить налоговому агенту, выплачивающему такой доход, подтверждение того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в государстве, с которым Российская Федерация имеет международный договор Российской Федерации по вопросам налогообложения, которое должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства.


Помимо подтверждения постоянного местонахождения иностранная организация должна представить налоговому агенту, выплачивающему доход, для применения положений международных договоров Российской Федерации, подтверждение, что эта организация имеет фактическое право на получение соответствующего дохода."

вот это посмотрите
http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70304234/

и еще вот это
много, но достаточно подробно, особенно что касается актуального сейчас фактического получателя дохода
http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71748164/

 

Я за инженерные услуги плачу в европу, уплачивая как агент нашу ставку НДС в нашу же налоговую, и её же потом возмещая.
С остальными налогами, помимо НДС, уже получатель платежа разбирается.

За лицензирование платил (по сути то же право пользование интеллектуальной собственностью) - схема аналогичная.

 

НДС от места реализации работ/услуг
инжиниринг по покупателю, как и роялти

 

Я честно говоря не представляю, какой должен быть договор на использование интеллектуальной собственности, чтобы НДС не платился или платился по ставке Франции во французский бюджет, для меня это звучит дико.
С возмещением на УСН сложнее.

На осн возмещаю, да, как и с других НДСных затрат, разницы нет.

 

Вот официальная позиция:

"Налоговые агенты, в том числе не являющиеся плательщиками НДС, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
Суммы НДС, уплаченные налоговыми агентами, принимаются к вычету, при условии, что приобретенные у иностранного исполнителя услуги (работы) предназначены для использования в деятельности, облагаемой НДС, и не принимаются к вычету предпринимателями, применяющими УСН.
Если ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", то он вправе учесть в составе расходов сумму перечисленного в бюджет НДС. При этом указанные расходы могут быть признаны только после их фактической уплаты, то есть только после того, как НДС будет перечислен в бюджет."

Другой вопрос - проверяют ли налоговики упрощенцев настолько тщательно, что смогут к этому прицепится. Хотя, в каких-то случаях, банк может потребовать платежку на НДС в момент оплаты нерезиденту.

 

Kaddafi
да, Вы признаетесь налоговым агентом по НДС, платите и отчитываетесь

Статья 148 НК РФ.
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя....
Положение настоящего подпункта применяется при:
- передаче, предоставлению патентов, лицензий, торговых марок, авторских прав или иных аналогичных прав, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса;

на УСН ""доходы" НДС, уплаченный налоговым агентом, не возмещается и в расходах для налогообложения не учитывается

 

А Вы конвенцию сами читали? К каким налогам она применяется?

 

Франция вам должна без НДС счета выставлять. А вообще, лучше про это подробно в договоре прописать, что НДС уплачивается сверх суммы покупателем в местный бюджет.

 

Если вкратце и резюмировать, то просто так (бесплатно) деньги не вывести зарубеж с ООО на УСН по такой схеме? Правильно понял?